重大事项报告制度（运营及业务重大事项持续跟踪报告的制度） 为了建立以财务监督为中心的内部控制的政策与程序，让公司各部门及时了解重大事项的进展情况，以推动各重大事项的迅速顺利解决提供合理基础，根据本公司的实际，特制定本制度。 一、财务、运营、及业务重大事项的具体界定 本制度所称的重大事项，是对企业的资产状况、资产质量、财务状况、经营成本，现金流量、企业信用评级、有可能产生重大不利影响的事件及项目，包括财务事项，运营风险事项，业务事项等。 凡金额超过5万或虽金额不超过5万，但影响单项合同资产，收入，利润的比例在10%以上，均属于重大事项。 本制度中分项列示的事项地，无论金额大小，均属于重大事项。 二、持续重大事项跟踪报告主体责任人 本制度的重大事项的跟报告的主体责任任人为财务及风险运营各岗位，包括财务总监、财务经理、财务及风险运营主管、应收账款会计、应付及成本费用会计、财务部出纳、财务部开证人员等。 三、各报告主体责任人应跟踪的具体重大事项 第一、有关财务总监跟踪的事项 1、有关各项预算指标与日历累计时间相差20%及以上的。 2、合同或项目出现重大风险及损失的。 3、按本制度的规定在下达限期整改事项仍未有进展的具体事项应采取的主要措施。 4、企业在内外检查及审计中发现的重要问题，以及需调整、整改或处罚的事项。 5、发现有关部门或人员企业在财务收支、合同签订、资产转移、费用报销等方面存在重大的弄虚作假，有可能造成企业重大事损失的各类情形。 6、被上级部门，各职能部门，外部合作伙伴通报其他不利于行业及公司的其他各类事件。 第二、有关财务经理跟踪的事项 1、每月对账账，账表、账证是否相符提供相应跟踪报告。单列企业损益表与纳税申报表是否相符及主要不相符的事项及其合理性。 2、对财务各岗位主要工作完成情况进行评价并作出总结报告 3、各部门，各业务员预算收入利润完成情况报告 4、本月涉及到调表不调账的具体事项及对应的金额 5、本表资金计划执行情况及下个月的资产计划 6、主要客户或主要产品收入利润毛利润发生明显变化的跟踪 第三、有关财务及风险运营主管岗跟踪的事项 1、公司主要风险资产的报告：包括逾期应收账款<其中超一年的应收账款单列>、临近90天到期的存货、库龄超180天的存货<其中超一年的存货单列>、出库超60天未开发票的存货金额、客户及对应的业务人员。超30天预付账款未收货、未收票涉及的金额供应商，时间，对应的业务员，采购责任人。 2、外贸合同已完结但财务事项未了的具体项目，涉及金额及对应业务人员，商务人员。 3、银行存款及其他货币资金与银行对账及余额调节表的情况报告。 4、其他货币资金项目的清理报告 5、外贸业务的台账报告 第四、应由应收账款岗位跟踪的事项 1、出库单回执，发票回执、设备安装报告的收回情况 2、各部门及业务人员的回款情况、累计回款、回款率情况。 3、对账差异的跟踪 4、预收账款、其他应付款未结清的跟踪 5、借支及投标保证金未清理的跟踪 6、提前开具发票未确认收入的进展跟踪 第五、应由应付岗位跟踪的事项 1、《存货收发存汇总表》是否存在负数库存、库存数量为0有金额<含正数金额、负数金额>、库存金额不为0但结存金额为负数的情形，原因是什么,没有进行差成本差异调整的原因。 2、存货的账面库存与现存量金额及发出商品是否核对相符。 3、每月《存货盘点报告》 4、期未调汇的具体事项及对损益的影响金额,合同完结后，汇兑损益是否转入相应的合同成本。 第六、应由费用岗位跟踪的具体事项 1、累计费用发生额与预算费用率差异的的比例及金额 2、本年累计费用与上年费用率出现20%及以上变动的具体明细及对应部门及业务人员。 3、本年度费用额度的累计使用情况 第七、应由出纳岗位跟踪的事项 1、每日应收账款回款跟踪表 2、应收票据、应付票据到期跟表 第八、应由开证岗位跟踪的事项 1、各银行授信额度使用情况表 2、每月银行贷款、信用证等累计滚动还款额度表 3、正在办理中的开证情况进展 4、保证金清理情况 四、跟踪事项应采取的主要形式、时限及格式要求 各岗位跟踪的具体事项应尽量采取书面报告形式，凡是每日要求提供的应在每日下班前提供，凡是要求在每月提供的，应应在次月10日前统一上报，如遇有节假日，不得超过15日，其主要格式包括不限于下列要求。 1、简明扼要陈述事项：主要强调未处理完毕的，含金额、相关责任人、金额，时限等主要内容。 2、上报不要纯提供表格，不能从JDE或久其其报表直接导入报表，并不加任何修改或分析。 五、跟踪事项的报告机制 1、财务总监的跟踪报行告直接上报总经理，必要时同时报送上级公司财务总监，公司董事长。 2、财务经理及财务及风险运营主管的跟踪报告报给财务总监。 3、财务其他各岗位均报送给财务经理，财务开证岗同时报送给财务及风险营主管。 六、对主要责任人提供跟踪的时效性及准确性、全面性的考核机制 1、财务总监对财务经理，财务及风险运营岗跟踪事项的完成情况每月进行综合考评。 2、财务经理在对财务各岗位评价表打分时，本跟踪事项与基础核算各占50%， 3、本考核实行百分考核与基础工作的加权综合得分，以作为各岗位绩效工资发放、年底评优，调薪调级的主要依据。 七、确立提示、警示、约谈、下达限期整改通知等形式的对重大事项的日常跟踪解决机制 1、对跟踪事项，由财务总监每月至少组织一次涉及部门的工作沟通会，并分别向各部门，各涉及人员分别下达提示，警示，约谈，书面下限期整改的四种办法，敦促其对跟踪事项进行及时的处理。并提请经营班子作出视情况同时会下达对费用报销，工资发放，暂停业务的相应处罚措施。 2、如对跟踪事项处理延迟不处理或不改善，财务总监将会提请召开公司经营班子会议专项解决或提请董事会予以处理或解决。 八、本制度涉及的各岗位可一人一岗，也可一人多岗，对重大事项跟踪的范围及内容完全取决从事岗位的性质。 九、附则：本制度的未尽事宜，另作补充规定，由本公司财务部及风险运营部共同进行解释。 十、本制度经公司经营班子审批并报本公司董事会批准后开始执行。