分析报告格式(经营分析报告怎么做)
分析报告格式(「经营分析报告」怎么做)
年中刚过,不少公司都需要做上半年的经营分析报告,但很多人不知道从哪切入、怎么做更直观易懂。
今天咱们就来拆解一份多年数据"老司机"做的简版经营分析报告,报告要求是针对公司2020上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析,并输出关键结论。
以下分析过程使用工具为FineBI,文末获取工具!关键财务指标
经营分析报告一定要结论先行,关键信息先概括总结,如果需要关注和改进的后续再形成专项分析。
报告首先给出关键指标和2020年上半年同2019上半年对比数据表,如下图所示:
计算公式:
销售收入=不含税销售额
毛利率=(销售收入-总成本)/销售收入
净利率=(销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本)/销售收入
1、增长情况
来看销售收入、收入预算进度、去年同比。
给出结论:
XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元,同比增长/下降-5.96%;预算进度 85.77%;其中非处方药业务同比下降 13.32 亿元,未完成预算目标(呼吸类缺口6.37亿,消化类缺口5.87亿),大健康业务同比增长 4.28 亿元,超额完成预算目标。
2、盈利情况
给出结论:
净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元,超额完成预算利润目标,主要由于费用进度远低于销售收入进度,其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余 14.85 亿;
净利润率 22.18%,高于去年同期净利润率,主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降,费率下降幅度较大。
3、营运情况
主要是 DSO天数、库存周转天数等数据,不同行业侧重点有所不同。销售收入分析
销售收入预算进度如下图所示:
1、销售额月度趋势
首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。
2、3、4 月销售额同比低于2019年,且总销售额同样低于 2019 年。
2、销量-单价分析
再具体分析产品销售额下降原因。
从下图可知,销售额下降的主要原因即:单价同比提升、销量同比下降。
3、不同维度销售额分析
1)分品类来看,销售额大幅下降原因是提高了单价,如下图:
2)业务部销售额同比,非处方药明显低于去年,非处方药业务同比下降 13.32 亿元,大健康业务同比增长 4.28 亿元,如下图:
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