什么是企业年金(企业年金一次性领取的所得税)
导读:
本文围绕企业年金的常见问题进行讲述希望可以帮到大家:
什么是企业年金,年金的好处,年金的缴费案例 、收益情况、企业年金的归属规则、年金领取条件?
什么人适合参加企业年金?
企业年金是一种补充性养老金制度,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度
企业年金的意义:
对国家:完善保障体系,促进社会和谐
对企业:提高员工忠诚度,增强企业凝聚力
对个人:提高退休替代率,提高退休生活质量
企业年金资金:由企业和员工共同缴纳。最高缴费标准个人月工资(基础费率 绩效)8% (个人4%)总额不超过个人月工资12%。
企业年金的好处:
1、个人参加年金计划可增加退休收入,提高退休生活质量
2、年金实行信托模式管理,资金安全,专业投资机构打理保障稳定增值
3、享受年金缴费延迟缴纳个人所得税的优惠。
某金融企业缴费案例:
个人缴费比例与司龄挂钩(首年1.5%以后每年递增0.1%,最高至3.5%)
比如小王月薪10000元,司龄1年,月缴费基数=10000*1.5%=150元
企业缴费:
比如小王2020年考核排名中等,绩效额外奖励比例为50%,
年基础缴费总额=150元*12个月=1800元
绩效奖励缴费=1800元*50%=900元
当年小王:
企业年缴费=年基础缴费 绩效奖励缴费=1800元 900元=2700元
员工缴费=企业年金基础缴费(公司与个人1:1比例按月共缴)
根据上例:
小王年金账户年缴费=员工年缴费 企业年缴费=1800 1800 900=4500元
归属规则:
司龄大于6年,企业缴费全部归员工个人所有。
司龄在3到6年,按一定比例归属个人,每个企业规则不同。
司龄小于3年,企业缴纳的部分不归属个人。
收益情况:
企业年金投资方向为中低风险类产品,比如货币类,权益类,固定权益类
如:债券、银行存款、第比例的沪深300股票,指数基金进行组合。
市场平均年化收益在6%,某些投资组合甚至可以做到年化8%。
这个收益已非常惊人了。假如30岁的小王账户累计缴费10万元,使用72法则;
72/年预增长率=72/8=9年,39岁时,10万的本金已经变成20万。
年金领取条件:
退休,出境定居、失去劳动能力、身故,满足任意一条可申请领取。
领取方式可采用一次性、定期、定额等方式。
国家鼓励分期领取:按月,按季,按年领取均可平均分摊各月后计征个人所得税;一次性领取全额征税。
什么人适合参加企业年金?
1、准备在企业长期工作,至少5年以上的人。
2、年龄超过35岁,距离退休年龄越近的人。
3、能接受长期投资理念,聚沙成塔的人。
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