什么是商业保理（应收账款保理通俗解释）

　　一、保理定义
　　保理（Factoring）又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。
　　二、保理提供的四种服务
　　保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。保理商为其提供下列服务中的至少两项：
　　1、贸易融资
　　保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。
　　2、销售分户账管理
　　保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。
　　3、应收账款的催收
　　保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。
　　4、信用风险控制与坏账担保
　　保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。
　　三、单保理方式
　　单保理方式适用于卖方所在地未有保理商参与。当买卖双方经过协商谈判决定采用保付代理结算方式后，卖方即向买方所在保理商提出申请，签订保付代理协议，并将需确定信用额度的买方名单提交给保理商；买方保理商对买方进行资信调查评估；将确定的买方信用额度通知卖方，并承担买方信用额度内100%的收取货款风险担保；
　　卖方商依据由买方保理商确定的买方信用额度决定签约；在信用额度内签约发货后，将发票和货运单据直接寄交买方；将发票副本送买方保理商，买方保理商负责催收账款；如果卖方在发货后、收款前有融资要求，买方保理商将在收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额80%的无追索权短期货款融资；买方在付款到期时将全部货款付给买方保理商，买方保理商再将全部货款扣除相关费用及预付货款后转入卖方银行账户。
　　文章选自《商业银行对公授信培训（第四版）》，由立金银行培训中心讲师整理编写，转载还请注明文章来源。