企业银行贷款财务指标一般要求
银行在对企业进行评级授信时,财务指标是其考量的主要因素。一般情况下,银行要求提供近3年经审计的财务报表(审计报告)和最近一期的财务报表。
一、财务结构指标
1、净资产与年未贷款余额比率(净资产负债率):
必须大于100(房地产企业可大于80)。
净资产与年末贷款余额比率年末贷款余额净资产100
2、资产负债率:
必须小于70,最好低于55。
资产负债率负债总额资产总额100
二、偿债能力指标
1、流动比率:
一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150~200较好。
流动比率流动资产额流动负债100
2、速动比率:
一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80。
速动比率速动资产额流动负债100
速动资产货币资金交易性金融资产应收账款应收票据
流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。
3、担保比例:
企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0。5为好。
4、现金比率:
一般应当大于30
现金比率(现金现金等价物)流动负债
三、现金流量指标
1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95以上。
2、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95以上。
四、营运(经营)能力指标
1、主营业务收入增长率:
一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于5,说明该产品将进入生命末期了。
主营业务收入增长率(本期主营业务收入上期主营业务收入)上期主营业务收入100
2、应收账款周转速度:
一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。一般企业应大于6次。
应收账款周转速度(应收账款周转次数)营业收入平均应收账款余额
营业收入(应收账款年初余额应收账款年末初余额)2
营业收入2(应收账款年初余额应收账款年末初余额)。
3、存贷周转速度:
存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。一般中小企业应大于五次。
存货周转速度(次数)营业成本平均存货余额
存货平均余额(期初存货期末存货)2
4、利息保障倍数:
利息保障倍数应大于400。
利息保障倍数息税前利润利息费用
(利润总额财务费用)(财务费用中的利息支出资本化利息)
五、经营效益指标
1、营业利润率:
指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率应大于8。
营业利润率营业利润营业收入(商品销售额)100
(销售收入销货成本管理费销售费)销售收入100
2、净资产收益率:
一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。中小企业净资产收益率应大于5。
净资产收益率总资产净利率权益乘数
营业净利率总资产周转率权益乘数
营业净利率净利润营业收入
总资产周转率(次)营业收入平均资产总额
权益乘数资产总额所有者权益总额1(1资产负债率)。
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