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企业银行贷款财务指标一般要求

  银行在对企业进行评级授信时,财务指标是其考量的主要因素。一般情况下,银行要求提供近3年经审计的财务报表(审计报告)和最近一期的财务报表。
  一、财务结构指标
  1、净资产与年未贷款余额比率(净资产负债率):
  必须大于100(房地产企业可大于80)。
  净资产与年末贷款余额比率年末贷款余额净资产100
  2、资产负债率:
  必须小于70,最好低于55。
  资产负债率负债总额资产总额100
  二、偿债能力指标
  1、流动比率:
  一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在150~200较好。
  流动比率流动资产额流动负债100
  2、速动比率:
  一般情况下,该指标越大,表明企业短期偿债能力越强,通常该指标在100左右较好,对中小企业适当放宽,也应大于80。
  速动比率速动资产额流动负债100
  速动资产货币资金交易性金融资产应收账款应收票据
  流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。
  3、担保比例:
  企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲,比例小于0。5为好。
  4、现金比率:
  一般应当大于30
  现金比率(现金现金等价物)流动负债
  三、现金流量指标
  1、企业经营活动产生的净现金流量应为正值,其销售收入现金回笼应在85~95以上。
  2、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在85~95以上。
  四、营运(经营)能力指标
  1、主营业务收入增长率:
  一般讲,如果主营业务收入每年增长率不小于8,说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于5,说明该产品将进入生命末期了。
  主营业务收入增长率(本期主营业务收入上期主营业务收入)上期主营业务收入100
  2、应收账款周转速度:
  一般讲企业应收账款周转速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。一般企业应大于6次。
  应收账款周转速度(应收账款周转次数)营业收入平均应收账款余额
  营业收入(应收账款年初余额应收账款年末初余额)2
  营业收入2(应收账款年初余额应收账款年末初余额)。
  3、存贷周转速度:
  存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。一般中小企业应大于五次。
  存货周转速度(次数)营业成本平均存货余额
  存货平均余额(期初存货期末存货)2
  4、利息保障倍数:
  利息保障倍数应大于400。
  利息保障倍数息税前利润利息费用
  (利润总额财务费用)(财务费用中的利息支出资本化利息)
  五、经营效益指标
  1、营业利润率:
  指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率应大于8。
  营业利润率营业利润营业收入(商品销售额)100
  (销售收入销货成本管理费销售费)销售收入100
  2、净资产收益率:
  一般情况下,该指标值越高说明投资带来的回报越高,股东们收益水平也就越高。中小企业净资产收益率应大于5。
  净资产收益率总资产净利率权益乘数
  营业净利率总资产周转率权益乘数
  营业净利率净利润营业收入
  总资产周转率(次)营业收入平均资产总额
  权益乘数资产总额所有者权益总额1(1资产负债率)。

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