结转本年利润分录（结转未分配利润分录）

　　结转本年利润分录（结转未分配利润分录）2021082922：48会计学堂1。计提工资：
　　借：管理费用工资
　　销售费用工资
　　贷：应付职工薪酬工资
　　2。个税代扣代缴：
　　借：应付职工薪酬工资
　　贷：应交税费个税
　　3。计提社保：
　　借：管理费用社保
　　贷：应付职工薪酬社保
　　4。固定资产计提折旧：
　　借：管理费用折旧费
　　贷：累计折旧
　　5。无形资产摊销：
　　借：管理费用无形资产摊销
　　贷：累计摊销财务软件
　　6。长期待摊费用摊销：
　　借：管理费用租赁费
　　贷：长期待摊费用租赁费
　　7。预付账款的摊销：
　　借：管理费用租赁费
　　贷：预付账款租赁费
　　8。计提当月应交未交的增值税：
　　借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）
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　　9。结转当月多交的增值税
　　借：应交税费未交增值税
　　贷：应交税费应交增值税（转出多交增值税）
　　10。计提当月附加税：
　　借：税金及附加城市维护建设税
　　税金及附加教育费附加
　　税金及附加地方教育附加
　　贷：应交税费应交城市维护建设税
　　应交税费应交教育费附加
　　应交税费应交地方教育附加
　　11。计提企业所得税：
　　借：所得税费用
　　贷：应交税费应交企业所得税
　　12。计提借款利息：
　　借：财务费用利息支出
　　贷：应付利息
　　13。计提职工教育经费：
　　借：管理费用职工教育经费
　　贷：应付职工薪酬职工教育经费
　　14。计提工会经费：
　　借：管理费用工会经费
　　贷：应付职工薪酬工会经费
　　15。计提残保金：
　　借：管理费用残保金
　　贷：其他应付款残保金
　　16。期末损收入、利得类科目的结转
　　借：主营业务收入
　　其他业务收入
　　营业外收入
　　贷：本年利润
　　17。费用、损失类科目的结转
　　借：本年利润
　　贷：主营业务成本
　　其他业务成本
　　营业外支出
　　管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等
　　18。年末结转利润分配：
　　借：本年利润
　　贷：利润分配未分配利润
　　或者反分录
　　19。年末计提盈余公积：
　　借：利润分配提取法定盈余公积
　　利润分配提取任意盈余公积
　　贷：盈余公积法定盈余公积
　　盈余公积任意盈余公积
　　20。结转利润分配
　　借：利润分配未分配利润
　　贷：利润分配提取法定盈余公积
　　利润分配提取任意盈余公积
　　21。年末计提分红
　　借：利润分配提取应付股利
　　贷：应付股利自然人股东
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