10月养老新规解读十问十答

　　引言：
　　我们之所以这么努力，是不想在年华老去之后鄙视自己。这是《将来的你，一定会感谢现在拼命的自己》一书的作者汤木在这本书的封面所写的一句话。这句话虽然是激励年轻人为了梦想要努力奋斗，但是对于我们很多人规划自己未来的养老生活同样适用，我们都不想在年华老去之后鄙视自己。
　　常言道，有了养老金，退休不忧虑。作为我国最主要的社会养老保险，养老金对咱们的帮助是巨大的。在退休没有了薪酬后，养老金或许就是我们唯一的生活保障，因此，养老金也被许多人称作是保命钱。
　　10月1日，是祖国母亲73周岁的生日，10月4日，又是我国的传统节日重阳节，又称老年节。在这喜庆美好的节日里，养老新规出台！
　　2022年10月起，养老金将迎来重算补发，目前，已经有18个省市公布了2022年养老金计发基数，其他还没有公布养老金计发基数的地方，也会陆续公布，当地的部分退休人员的养老金，也会迎来重算补发。
　　围绕养老新规基数调整和重算补发这个热点话题，网友们议论纷纷，同时提出了很多疑问，下面针对网友的疑问，笔者逐一进行解答。
　　一、养老金的最新相关法律规定有哪些？
　　2022年5月16日，人力资源社会保障部、财政部发布《关于2022年调整退休人员基本养老金的通知》规定从2022年1月1日起，调整企业和机关事业单位退休人员基本养老金水平。调整范围为2021年12月31日前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的退休人员。该规定上调了退休人员基本养老金，全国调整比例按照2021年退休人员月人均基本养老金的4确定。也就是说，我国的养老金现已迎来了17连涨。
　　2022年9月15日，吉林省人力资源和社会保障厅、吉林省财政厅发布《关于发布吉林省2022年企业职工基本养老金计发基数的通知》，规定了吉林省2022年企业职工基本养老金计发基数。同日，天津市人社局、天津市财政局《关于公布2022年度本市基本养老金计发基数的通知》规定了2022年度本市基本养老金计发基数及补发办法。随后上海（11396）、西藏（9900）、新疆（7089）、贵州（6798）、黑龙江（5865）等地也公布了2022年的养老金计发基数。
　　为此，养老金迎来全国范围内的重新核算补发工作开展，截至国庆节后，已有18个省份公布了当地2022年的养老金计发新基数。
　　养老金计发基数越高对退休人员越有利，意味着到手的养老金和补发差额也会越多。从2022年1月1日到计发基数公布之前退休的老人，养老金就要按照新的基数来重新核算，而且要补发差额。由于重算补发工作陆续从9月份开始了，那些已经在9月份进行重算补发养老金的退休人员，从10月份起将按照新的标准发放养老金，每个月多少也会比之前的养老金多几十元。虽然调整后各地养老金水平高低各不同，但2022年是我国退休人员企业职工基本养老保险全国统筹开局之年，从长远来看，全国统筹要彻底消除地方之间的养老金差别，实现统一缴费，统一待遇。
　　二、养老金的相关法律规定在民事法律中有哪些体现？养老保险参保人过世后养老金能否继承？
　　关于养老金的相关法律规定在民事法律中并没有直接的体现。但是在《中华人民共和国民法典》第一千一百二十二条关于遗产的规定，遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。个人合法财产当然包括了养老金财产，这也就意味着养老金是可以继承的。只是说在继承时也需要确定是否有遗嘱，有遗嘱的按遗嘱来进行分配，而对于没有遗嘱的就可以按法定继承的方式来进行。
　　按照《社会保险法》规定，参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金。在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支付。参保人在参保缴费期间死亡的，其个人账户累计储存额一次性支付给其法定继承人或指定的受益人。
　　三、养老金的相关法律规定在劳动法上有哪些体现？
　　2018年修正的《中华人民共和国劳动法》第三条规定，劳动者享有享受社会保险和福利的权利，社会保险的权利就是指包括养老保险在内的权利。
　　第七十条国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，设立社会保险基金，使劳动者在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得帮助和补偿。
　　第七十一条社会保险水平应当与社会经济发展水平和社会承受能力相适应。
　　第七十二条社会保险基金按照保险类型确定资金来源，逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
　　第七十三条劳动者在退休情形下，依法享受社会保险待遇。
　　第七十五条国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充保险。国家提倡劳动者个人进行储蓄性保险。
　　以上就是养老金的相关法律规定在劳动法上的体现。
　　四、哪些公民可以参与本次重新核算补发？重新核算的标准是什么？如何核算？
　　2022年养老金调整针对的是2021年12月31日前退休的人员（部分地区会针对首次达到高龄的人员有额外调整），对于2022年1月以后退休的人员，就是本次新规所提到的重新（二次）核算补发。重新核算的标准就是以各地新公布的缴费基数为准重新核算，并且补发差额。
　　举个例子：退休前计发基数是5000元，新的基数是5500元，那么计算养老金就会有500元的差额。假设月平均缴费指数为1，缴费30年没有视同缴费指数。基础养老金差额500（11）2301150元。如果是2022年1月份退休，10月份补发，就会补发1500元。
　　五、在补发金额上，企业退休人员与机关事业单位退休人员在退休后有什么差异？
　　补发金额上企业退休人员与机关事业单位退休人员是有明显的差异的。
　　机关事业单位的养老金计算方式和企业退休人员是不一样的，采取的是新老办法相结合的办法进行计算。2014年10月，养老金并轨。
　　国家把2014年10月1日到2024年9月30日作10年过渡期。在10年过渡期内退休的人员，养老金釆取新、老两种对比计算的办法，计算养老金待遇，限高保低。过渡期结束以后，在养老金的计算方式上：企业和机关事业单位是一致的。二者间的养老金的差距较以前会略有缩小，但是差距依然会存在。从总体来看，机关事业单位的收入普遍要高于企业职工，缴费基数相对就高，退休的养老金自然高一些。
　　2014年以前工作，2014年以后退休的机关事业单位人员，有个10年过渡期，也就是2014至2024年。比如同样是今年1月退休的人员，即使是社保部门公布了养老金的计发基数，但是对于他们而言，今年也是不会补发养老金的，依然使用2014年的工资标准领取预发养老金。2024年以后，企业与机关事业单位的养老金计算方式是一致的。但是退休后的待遇仍然存在差距。差距主要体现在三个方面：一是养老金的差距。二是职业年金的差距。三是退休后统筹外待遇的差距。
　　举个例子：老王和老李同为32年工龄，老王在机关事业单位工作，老李在企业单位工作。
　　（一）老王是机关事业单位工作人员，所以他的养老金是按下列方式核算的：
　　老王于2015年2月退休，退休前所在地上一年度社平工资为4031元，退前工龄（缴费年限，含视同）32年6个月，其中，视同年限32年1个月，实际缴纳养老保险费5个月。根据该省的政策，老王的级别视同缴费指数按2。514计算，实际缴费指数为2。4663。个人账户本息存储额为3827。41元，累计职业年金为4670元。另外，他在2014年9月份的基本工资为2413。40元。所以，老王的养老金为：机关事业单位过渡期，按新老办法对比，限高保低方式核算；按新办法核算：其基础养老金、过渡性养老金、个人账户养老金、职业年金四部分合计：6921。3元；按老办法核算：为6241。07元。可以看出，老王的养老金新老办法对比后，新办法高于老办法，则老王的最终养老金为：6241。07（6921。36241。07）106309。09元。
　　（二）老李是企业单位工作人员，他的养老金核算方式为：
　　老李在企业的职级较高，平均历年养老保险的缴费系数在2。501，个人账户养老金为113097（本息合计），其所在地是1995年1月进行企业养老保险制度改革的，他之前的工龄被认同为视同缴费年限11。5年，实际缴费年限为21年。老李的养老金为：4031（12。501232。5111309713940312。50111。51。44730。06元。
　　（三）从中可以看出，两位情况基本相同的退休人员，只因为单位性质的不同，养老金的差额为：1579元。
　　六、养老保险是社会基本保险的一种，同时，也是国家对公民的一种普惠制的社会福利，还是公民退休后最基本的生活保障，关于养老保险的法律规定有哪些？
　　除了我们上面提到的《劳动法》和《民法典》中的法律规定外，养老保险的规定多体现在行政法规和部门规章里。1991年6月26日《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》，首次规定了国家要建立基本养老保险制度。改变养老保险完全由国家、企业包下来的办法，实行国家、企业、个人三方共同负担，职工个人也要缴纳一定的费用。
　　1995年3月1日国务院《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》国发（1995）6号、1997年7月16日国务院颁布并实施的《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》国发（1997）26号，两个文件相继完善了养老保险制度的具体措施。
　　2011年7月1日，《中华人民共和国社会保险法》实施，该法首次将包括养老保险在内的制度上升到了法律的高度，该法规定，中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。
　　与此同时，2011年7月1日，人力资源和社会保障部实施《中华人民共和国社会保险法》若干规定，规定了具体的实施保障措施。随后，国务院在2018年颁布的《国务院关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》明确在现行企业职工基本养老保险省级统筹基础上，建立中央调剂基金，对各省份养老保险基金进行适度调剂，确保基本养老金按时足额发放。
　　七、现今，倒闭破产的企业并不鲜见，倒闭企业职工的养老保险应该如何处理？倒闭企业的职工应该如何做才能不影响退休后正常领取养老金？
　　根据《企业破产法》，企业破产的破产财产优先缴纳基本养老保险、基本医疗保险费用，以及解除劳动合同时支付给职工经济补偿金。职工未及时重新就业的在一定期限领取失业保险金。个人无法继续缴纳社保费应当办理停保手续。如果重新就业了，当然就由新的单位继续缴纳。
　　《企业破产法》第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：
　　（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；
　　（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；
　　（三）普通破产债权。
　　破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。
　　《社会保险法》第四十六条规定，失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过二十四个月。
　　八、养老保险在不同情况下的处理办法是什么：养老保险缴纳满15年且达到国家法定退休年龄和工龄条件的；养老保险缴纳满15年但并未达到国家法定退休年龄和工龄条件的；养老保险缴纳未满15年的能不交吗？
　　1、养老保险缴纳满15年且达到国家法定退休年龄和工龄条件的，可以直接办理退休并按月领取养老金。
　　2、养老保险缴纳满15年但并未达到国家法定退休年龄和工龄条件的。可以不交，也可以选择继续交。
　　可以不交，但不划算，理由如下：
　　缴费时间越长，缴费基数越高，退休金就能拿得越多。以工资3000的例子来看，只交15年退休金才1338，考虑到通胀，可能很不够，但若缴纳20年，那退休金就能拿到2140元，这样还能基本保障生活；职工社保缴纳时，公司要承担16，如不交了，公司承担的部分也就停了。再有，缴满15年社保后，只要你还在企业单位工作，没到法定退休年龄，就必须缴纳社保；停止参保，其他的社保待遇就不能享受，比如医保停了，去医院看病就不能报销。
　　3、达到退休年龄但养老保险未交满15年，怎么处理？
　　这种情况，可能是参保时间比较晚，或因为断缴，导致退休时社保未交满15年。此时，参保人可到户籍所在地或者符合办理退休条件的地区，申请以个人名义继续按月缴纳养老保险费。续缴满5年后，养老保险缴费年限仍不足15年的，可以申请一次性补缴剩余月份的养老保险费，缴费后即可申领养老金了。
　　九、多地交社保，在哪个城市能领养老金？
　　这是一个很重要的问题，因为养老金的计算跟当地平均工资息息相关。你在四五线城市领养老金，和在北上广深这样的超一线城市领，就是一个地上一个天上的区别。为了能领到更多养老金，在哪里缴纳社保需要特别关注。总得来说，要想在某一个城市领养老金，你在当地的社保需交够10年，而且，养老金也会遵循户籍地优先、从长、从后计算原则。
　　举个例子：刘先生户籍地是合肥，他在合肥交了6年，然后上海交了10年，最后在北京交了10年。那么退休时，刘先生可以优先选择在合肥领（户籍地优先），也可以在最后参保地北京领（从后计算）。但如果在北京没交够10年，那就在上海领（从长计算）。而如果刘先生特别能折腾，在好多城市都呆过，结果没有一个城市交够10年，那他就只能回户籍地领了。
　　十、除了上面所说的基本养老保险，未来的我们，还能倚靠什么来实现晚年的幸福生活？
　　首先，个人养老金制度或许是个不错的选择。
　　2022年4月8日，国务院颁布并实施的《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》规定，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金每人每年缴纳上限1。2万元，国家制定税收优惠政策，个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。参加人过世后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
　　其次，还可以考虑商业养老保险。
　　在财富管理领域，有一句话是这么说的，80、90后的养老生活，起步30年，标配35年，女性朋友可以作更长时间的规划。截至2015年，中国的人均预期寿命是76岁。女性平均预期寿命接近80岁。2025年人均预期寿命有望达到80岁。
　　因此，可以充分发挥商业保险所起到的财富规划作用没有积蓄的退休生活是黑白的。针对我们大多数人而言，如果只靠社会养老保险所领取的那部分养老金是远远无法满足我们退休后过有尊严和体面的退休生活。
　　因此，在有条件的情况下，可以考虑通过个人养老保险和商业养老保险来增加我们退休后的保障水平，相当于为将来增加了积蓄，便于我们退休后可以享受体面的生活。
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